اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم 2025، ضريبة القيمة المضافة ظهرت لأول مرة في دول أوروبا ابان عصر النهضة الأوروبية ومن ثم انتقلت إلى باقي دول العالم، حيث يتم فرض هذه الضريبة على بعض المنتجات والسلع وفي عدة مراحل من الإنتاج والتوزيع، اذ يقوم المواطن المستهلك لهذه السلع والمنتجات بدفع قيمة الضريبة من خلال المضافة إلى السلع والمنتجات التي يقوم بشرائها حيث تقوم الحكومة بتحصيل هذه الضريبة من شركات الإنتاج والتوزيع، فما هي اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم2025
ضريبة القيمة المضافة ويكيبيديا
ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن مبالغ مالية يتم فرضها على السلع والمنتجات بنسب محددة تحددها الدولة في كافة مراحل الإنتاج والتوزيع وغيرها، حيث تقوم الشركات والمؤسسات المنتجة بدور الوسيط بين الدولة الفارضة لهذه الضريبة والمستهلك الدافع لقيمة هذه الضريبة، اذ تقوم الشركات المنتجة بتحصيل هذه القيمة من خلال مراحل انتاجها وتوزيعها ودفعها للدولة.
الضريبة المضافة حول العالم
ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها في مختلف دول العالم بنسب متفاوتة وذلك لدعم خزينة الدولة وتعزيز قدرتها على تنفيذ العديد من المشاريع الخدماتية للمواطنين وذلك بفضل أموال الضرائب، حيث يتم فرض هذه الضريبة على بعض السلع واعفاء سلع اخري منها وتنخفض قيمة الضريبة في دول مثل الدنمارك والسويد والنرويج بحد يصل إلى 25% وفي إيطاليا 22% وألمانيا 19% وغيرها من الدول الأوروبية.
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
ان الهدف من ضريبة القيمة المضافة هو جمع المال من المستهلك لدعم منتجات ومشاريع أخرى تقوم بتنفيذها الدولة، حيث يتم فرض هذه الضريبة على بعض السلع واعفاء سلع ومنتجات أخرى من دفع الضريبة ومن السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ما يلي:
- المواد الغذائية الأساسية.
- منتجات الأطفال بأنواعها.
- الكتب والمواد التعليمية.
- الكب الزراعي والبيطري .
- الآلات الزراعية ومعدات النقل.
- خدمات مكتب البريد.
- الخدمات الطبية والصيدلانية.
طريقة حساب قيمة الضريبة المضافة
تُحدد الدولة قيمة الضريبة المضافة كنسبة مئوية من سعر السوق النهائي، وذلك بالاعتماد على الفاتورة الائتمانية والفواتير التي يتم مراجعتها وتدقيقها من الدولة واضافة ضريبة القيمة المضافة عليها، وهناك طريقة أخرى تستخدمها دولة اليابان وتتم من خلال عملية الطرح في نهاية فترة اعداد التقارير وذلك بحساب قيمة جميع المبيعات الخاضعة للضريبة وطرح مجموع المشتريات الخاضعة للضريبة وتطبيق الضريبة على الفرق.
الفرق بين قيمة الضريبة المضافة وضريبة المبيعات
هناك فرق بيم الضريبتين حيث ان ضريبة القيمة المضافة تهدف إلى عمل موازنة بين ما يدخل في عملية الإنتاج والناتج عنه وتفرض على مراحل الإنتاج وخدماتها وتعتمد على الفواتير في تحصيلها، أما ضريبة المبيعات فيتم فرضها على آخر مستهلك للخدمات والسلع الاستهلاكية التي ينتم استيرادها من الخارج وهي ضريبة محلية يتم فرضها داخل الدولة.
اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم 2025
ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها في كل دول العالم تحت مسميات مختلفة وبنسب متفاوتة ومختلفة ايضاً، حيث تتفاوت نسب فرض هذه الضريبة من دولة إلى أخرى، وفيما يلي اعلى الدول فرضاً للضرائب في العالم:
- في بلجيكا يتم فرض ما نسبته 54% على غير المتزوجين و 34% على العائلات من قيمة الضريبة.
- في المجر يتم فرض ضريبة دخل ثابت نسبتها 35% يتم تطبيقها على كافة أنواع الدخل القومي ام غير المتزوجين فيتم فرض نسبة 48.2% والأسر ذات مصدر الدخل الواحد تدفع 33.7%.
- في فرنسا يتم فرض ضريبة دخل ثابت على غير المتزوجين قيمتها 48.1% أما المتزوج ومعه أطفال ومصدر دخله واحد يدفع نسبة 40%.
- في إيطاليا يتم فرض ضريبة دخل على غير المتزوجين بنسبة 47.8% أما العائلات ذات المصدر الواجد مع طفلين تدفع 36.6%.
تعتبر دولة استونيا من افضل الدول في نظامها الضريبي على مستوى العالم حيث انها تفرض ما نسبته 21% على الأفراد والشركات وهي ضريبة دخل وليست ضريبة قيمة مضافة، أم الولايات المتحدة الأمريكية فكانت تحتل المركز الثالث ضمن أسوأ أنظمة ضريبية في العالم على عكس باقي الدول المتقدمة.