أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، تحليل القوائم المالية هو تقييم الوضع المالي الخاص في مجموعة متنوعة من المرافق ، من خلال دور المحاسب المسؤول عن القيام بمجموعة من الواجبات التي تشمل تحليل الأرباح والخسائر والمتابعة من القرارات الإدارية والمساهمة في إعداد البيانات المالية، تحتوي البيانات المالية أيضًا على تعريفات أخرى يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات التي تنظم البناء على بعض الإجراءات المنطقية، وتهدف إلى نقل بعض المعلومات حول معظم المكونات المالية، سنوضح لكم أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك.
خطوات تحليل القوائم المالية
يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على خطوات رئيسية أهمها:
- معرفة الخصائص الاقتصادية
- تحديد استراتيجيات الشركة
- تقييم البيانات المالية للشركة
- الربحية وتحليل المخاطر
- إعداد البيانات المالية المتوقعة
خصائص البيانات المالية
- تُعرف البيانات المالية أيضًا بالتقارير التي يتم إعدادها للمساهمة في توضيح الوضع المالي لمنشأة ما في وقت أو أحيانًا في إحدى الفترات المحددة.
- تحتوي البيانات المالية أيضًا على تعريفات أخرى يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات التي تنظم البناء على بعض الإجراءات المنطقية ، وتهدف إلى نقل بعض المعلومات حول معظم المكونات المالية لجميع الشركات ذات الصلة بالأعمال.
- قد تظهر بعض المعلومات خلال لحظة معينة ، أو بعبارة أخرى تساهم في توضيح عدد من العمليات المالية خلال فترة محددة.
- الوضوح: توفر هذه البيانات بعض المعلومات حول العمليات المالية بناءً على محتواها الواقعي.
- الملاءمة: تساهم هذه القوائم في تقديم يد العون لجميع صانعي القرار داخل الشركة.
- القدرة على المقاومة: حيث توفر هذه القوائم إمكانية المقارنة بينها ، وذلك لتحديد طبيعة اتجاه المركز المالي وأيضًا تقييم الأداء.
- الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر على عملية اتخاذ القرار.
- الموثوقية: هي صدق جميع المعلومات الواردة في جميع البيانات المالية وهي بعيدة كل البعد عن التأثر بالأفكار الشخصية وكذلك أفكار جميع المسؤولين عن إعدادها ، كما تحتوي الموثوقية أيضًا على تطبيق كل من تكامل جميع المعلومات ، التمثيل الصادق والحذر وكذلك الحذر.
أهداف القوائم المالية
يجب أن تهتم أهداف جميع البيانات المالية بالتركيز على جميع الأمور التالية:
- الاهتمام بجميع الفئات المرتبطة بهذه البيانات المالية: وخاصة جميع الدائنين المحتملين والحاليين ، وكذلك جميع المستثمرين ، حيث تعتبر هذه الفئات من أهم المتابعين لهذه البيانات المالية.
- متابعة جميع المعلومات التي تساعد في تقدير درجة وحجم المخاطر التي ستؤثر على جميع التدفقات النقدية المستقبلية المتولدة عن الشركات.
- استخدام بعض المقاييس في عملية تغيير بعض الالتزامات: وكذلك الموارد التي تتعلق بعملية قياس الدخل لكل كيان على حدة من خلال الاعتماد على بيان الدخل والتدفقات النقدية المستقبلية مقارنة بالنقد الفعلي الآخر. يطفو.
- توفير معلومات موثوقة عن بعض العناصر الاقتصادية للشركات: وذلك بغرض قياس بعض مجالات القوة والضعف ، وكذلك معرفة بعض مصادر التمويل والاستثمار.
- يقدم بعض المعلومات عن التغيرات في ظاهرة إجمالي الموارد والناتجة عن الأنشطة التي تهدف إلى تحقيق الربح: وذلك من أجل رؤية العوائد المتوقعة من خلال الاستثمار ، وأيضاً لتحديد مدى قدرة المنشأة على سداد ديون الدائنين والموردين.
- وبعد ذلك تظهر قدرتها على دفع الضرائب الخاصة بها ، والإفصاح عن كافة المعلومات المناسبة لاحتياجات الأفراد الذين يستخدمون هذه البيانات المالية.
وظائف القوائم المالية
تستند البيانات المالية إلى تنفيذ عدد من الوظائف ، وتشمل هذه الوظائف تقييم وقياس الأصول التي تشكل بعض خصائص المشاريع والمنشآت أيضًا ، ومتابعة جميع التغييرات التي تؤثر على الأصول والخصوم ، وكذلك حقوق أصحاب الممتلكات ،
هذا بالإضافة إلى رأس المال وربطه بفترة زمنية محددة ، ومن ثم يصنف إلى عدد من التصنيفات ، على سبيل المثال ، الأرباح والخسائر ، والتعبير عن جميع مكونات القوائم المالية باستخدام الوحدات النقدية ، و هذا لأنها تعتبر وحدات عامة رئيسية تستخدم في القياس المالي.
أهمية القوائم المالية
تعتبر هذه القوائم من العناصر المهمة لبيئة الأعمال ، وتظهر أهميتها في الدور المهم للجهات التي تشكل تلك البيئة ، وتتلخص تلك الأهمية على النحو التالي:
- تعتبر البيانات المالية مهمة للغاية للإدارة ، وذلك بسبب قدرتها على تقييم مراكز التكلفة المختلفة ، حيث إنها تساعد الإدارة في عملية تطبيق الرقابة على جميع التكاليف ، كما تحدد طبيعة العمل الذي من شأنه. يتم تطبيقها في المستقبل.
- يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع البيانات المالية وخاصة أولئك الذين لديهم مدفوعات قصيرة الأجل ، ودفع تلك الالتزامات من الأصول المتداولة ، وتساعدهم القوائم المالية في احتساب نسبة السيولة المالية ، من أجل تقييم الوضع المالي الحالي. .
- تعتبر البيانات المالية مهمة للبنوك ، حيث يسعى البنك لضمان تأمين جميع المبالغ المالية التي يتم تحملها منه
- تحديد أهمية قدرة العملاء على دفع قيمة المزايا بشكل منظم ، ولهذا السبب يتم استخدام بنك القوائم المالية للقيام بعملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط وأيضًا لتحديد الكمية من الأوراق المالية ، ومن ثم استخراج بيان الأرباح والخسائر
- تستخدم الحكومة البيانات المالية للتمكن من تحديد قيمة الضرائب المفروضة على المنشآت في القطاع الخاص في جميع الأعمال.
- توفر هذه البيانات أيضًا معلومات حول مدى تقييد المؤسسات في اللوائح والقوانين ، كما تساعد البيانات المالية في دراسة الوضع الاقتصادي في الدولة.
أنواع القوائم المالية
قائمة الميزانية العمومية
هي قائمة تساهم في توضيح وتوضيح المركز المالي لإحدى المنشآت حتى تاريخ إعدادها ، وتتضمن مجموعة من المعلومات حول عدد من التصنيفات التي تشكلها وهي الأصول “الأصول” والمطلوبات “الالتزامات”. “وكذلك حقوق الملكية.
ويعتمد عرض مكونات تلك القائمة على نسب السيولة المالية الخاصة بكل منها ، حيث تظهر هذه التصنيفات الأكثر سيولة في البداية ، وتعتبر هذه القائمة من قوائم القوائم المالية الأساسية في بيئة العمل.
قائمة الدخل
هو عبارة عن كتابة تقرير يساهم في توضيح طبيعة الأداء المالي الخاص بكل شركة في وقت السنة المالية ، وهذه قائمة الدخل في المبيعات التي تطرح من المصاريف المتكبدة في السنة ، بالترتيب. للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة. أيضا.
بيان التدفقات النقدية
هو بيان شامل لجميع التدفقات النقدية الواردة والصادرة والمخصصة لكل منشأة ، وكذلك تلك المرتبطة بفترة زمنية تظهر في تلك القائمة ، ويتم تصنيف هذه التدفقات النقدية على أنها يتبع:
- أنشطة التمويل.
- أنشطة الاستثمار.
- الأنشطة المتعلقة بالعمل.
في نهاية هذا الموضوع نكون قد تحدثنا عن أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، وتعرفنا علي اهم المعلومات التي تتعلق بتلك الموضوع، وتعرفنا علي تحليل القوائم المالية للبنوك والخطوات لتحليل القوائم المالية، وتكلمنا عن الخصائص والبيانات المالية واهداف القوائم المالية واهمية هذه القوائم.